Un relevé bancaire peut commencer et finir en cours de mois. Une clôture au mois civil nécessite alors plusieurs relevés ou un export complémentaire.
Méthode de rapprochement
Repérez les bornes exactes de chaque document bancaire. Assemblez les mouvements couvrant la période souhaitée tout en conservant les références du relevé d'origine.
Vérification à effectuer
Contrôlez les jours situés entre les documents et les éventuels chevauchements. Le solde du relevé ne doit pas être confondu avec le solde au dernier jour du mois civil.
Lecture des pièces
La période d'édition du document bancaire et la période choisie pour le contrôle peuvent être différentes sans qu'il existe d'anomalie.
Exemple chiffré fictif
Exemple fictif : un relevé couvre du 16 avril au 15 mai. Pour contrôler mai entier, il faut les mouvements du 1er au 15 et ceux du 16 au 31 ; un seul relevé ne suffit pas.
Situation fictive. Les hypothèses ne constituent pas des moyennes sectorielles.Votre prochaine action
Joignez une table de couverture indiquant quels documents justifient chaque segment du mois.
- Bornes des relevés
- Jours manquants
- Solde à la bonne date
Prendre le solde du 15 mai comme solde de fin mai décale l'ensemble du contrôle de clôture.
Sources et méthode
Fiche de méthode pratique rédigée par Compta Spot : organisation et exemples illustratifs, sans affirmation d’une obligation fiscale propre à votre dossier.
Les contrats de plateforme et votre situation déterminent le traitement applicable. Notre méthode éditoriale.