Une partie des fonds peut rester sur un compte ou un portefeuille en devise à la fin du mois. Le suivi ne doit pas les confondre avec des euros déjà disponibles en banque.
Méthode de rapprochement
Relevez les soldes par devise et identifiez les conversions réalisées pendant la période. Gardez séparées la disponibilité des fonds et leur conversion éventuelle.
Vérification à effectuer
Comparez le solde d'ouverture, les entrées, les sorties et le solde de fermeture dans la même unité. Pour la clôture comptable, transmettez les soldes originaux avec leurs justificatifs.
Lecture des pièces
Une valorisation de gestion peut être présentée à côté, mais elle doit rester clairement distincte des mouvements réellement effectués.
Mise en pratique
Un inventaire de fin de mois peut indiquer le lieu de conservation de chaque solde en devise : plateforme, prestataire ou compte bancaire. Cela permet de vérifier que le même montant ne figure pas simultanément dans deux emplacements après un transfert. Les sommes réellement en transit doivent être identifiées séparément avec leur référence. La position globale devient alors la somme des soldes localisés et des transferts non encore reçus, sans convertir arbitrairement une demande de retrait en argent déjà présent sur le compte final.
Exemple chiffré fictif
Exemple fictif : 1 200 USD sont reçus, puis 750 USD sont convertis. Sans autre mouvement, 450 USD restent sur le compte ; ils ne constituent pas un virement en euros manquant.
Situation fictive. Les hypothèses ne constituent pas des moyennes sectorielles.Votre prochaine action
Ajoutez ces fonds à l'inventaire des soldes à justifier en fin de période.
- Solde d'ouverture
- Conversions réalisées
- Solde en devise
Convertir fictivement tout le solde dans le tableau bancaire ferait apparaître une réception en euros qui n'a jamais eu lieu.
Sources et méthode
Fiche de méthode pratique rédigée par Compta Spot : organisation et exemples illustratifs, sans affirmation d’une obligation fiscale propre à votre dossier.
Les contrats de plateforme et votre situation déterminent le traitement applicable. Notre méthode éditoriale.