Un solde final doit pouvoir être expliqué par le solde initial et les mouvements du mois. Cette égalité fournit un contrôle global avant de rechercher les erreurs ligne par ligne.
Méthode de rapprochement
Relevez les deux soldes dans la même devise et sur le même périmètre. Classez les entrées, retraits, corrections et autres mouvements sans mélanger soldes disponibles et soldes totaux.
Vérification à effectuer
Calculez le solde théorique puis comparez-le au solde affiché. Un écart résiduel appelle une recherche de mouvement manquant, de période incomplète ou de signe mal interprété.
Lecture des pièces
Le contrôle de solde confirme la cohérence du circuit ; il ne qualifie pas automatiquement les entrées comme chiffre d'affaires.
Exemple chiffré fictif
Exemple fictif : 180 € au départ, 920 € d'entrées, 700 € de retraits et 30 € de corrections donnent 370 € à la fin : 180 + 920 − 700 − 30 = 370.
Situation fictive. Les hypothèses ne constituent pas des moyennes sectorielles.Votre prochaine action
Conservez l'équation du mois et ouvrez une ligne de suivi pour tout écart non résolu.
- Deux soldes
- Mouvements classés
- Égalité vérifiée
Utiliser un solde total au début et un solde disponible à la fin produit une différence qui n'est pas une erreur de mouvement.
Sources et méthode
Fiche de méthode pratique rédigée par Compta Spot : organisation et exemples illustratifs, sans affirmation d’une obligation fiscale propre à votre dossier.
Les contrats de plateforme et votre situation déterminent le traitement applicable. Notre méthode éditoriale.