Un virement reçu ne suffit pas à expliquer son origine. Le premier rapprochement consiste à retrouver la demande de paiement correspondante, puis le relevé qui détaille les opérations financées.
Méthode de rapprochement
Commencez par relever la référence du virement, sa devise et sa date de réception. Cherchez ensuite la même référence dans l'historique des paiements ; utilisez le montant comme confirmation, jamais comme unique identifiant.
Vérification à effectuer
Comparez le montant envoyé avec le montant reçu avant de regarder les ventes. Si les deux diffèrent, recherchez un justificatif de frais ou de conversion. Une différence documentée reste visible dans le rapprochement.
Lecture des pièces
L'avis de paiement et la ligne bancaire constituent deux preuves complémentaires : l'un décrit l'envoi, l'autre la réception effective.
Mise en pratique
Pour le premier rapprochement, choisissez un paiement dont les documents sont faciles à retrouver. Ce cas devient une ligne témoin : vous saurez quelles références le service transmet et où la banque les affiche. Si les identifiants sont tronqués, gardez le document détaillé qui montre la référence complète. Une fois cette chaîne comprise, appliquez la même recherche aux autres paiements, sans considérer pour autant que l'identité d'un libellé prouve toujours l'identité du circuit.
Exemple chiffré fictif
Exemple fictif : un paiement annoncé de 840 € arrive pour 836 €. Un avis bancaire détaille 4 € de frais ; 840 − 4 = 836 €. Le lien est expliqué sans modifier le relevé original.
Situation fictive. Les hypothèses ne constituent pas des moyennes sectorielles.Votre prochaine action
Ajoutez au dossier le lien entre les deux références et indiquez qui a contrôlé le rapprochement.
- Référence du paiement
- Avis bancaire
- Écart expliqué
Deux versements identiques peuvent concerner des périodes différentes. Une association fondée uniquement sur 840 € risquerait de masquer un paiement réellement manquant.
Sources et méthode
Fiche de méthode pratique rédigée par Compta Spot : organisation et exemples illustratifs, sans affirmation d’une obligation fiscale propre à votre dossier.
Les contrats de plateforme et votre situation déterminent le traitement applicable. Notre méthode éditoriale.