Déplacer de l'argent entre deux comptes utilisés pour l'activité ne crée pas une nouvelle vente. Le rapprochement doit relier le débit du compte source au crédit du compte destinataire.
Méthode de rapprochement
Attribuez une référence de transfert interne aux deux mouvements. Vérifiez le montant, la devise et les dates ; si une conversion intervient, conservez également l'avis du prestataire concerné.
Vérification à effectuer
Le compte destinataire peut recevoir plusieurs transferts le même jour. Reliez chaque crédit à son débit sans utiliser la catégorie de recettes pour combler une ligne non identifiée.
Lecture des pièces
Le tableau de circulation des fonds complète le suivi des ventes ; les deux vues répondent à des questions différentes.
Mise en pratique
Lorsque les dates diffèrent de plusieurs jours, ne forcez pas la paire sur la base d'une seule proximité temporelle. L'avis de transfert ou la référence du prestataire peut expliquer le décalage. Un montant restant temporairement entre deux comptes doit figurer dans les transferts en cours, avec sa date de départ. Cette rubrique permet de comprendre un solde global à une date donnée sans ajouter une recette fictive sur le compte destinataire ni faire disparaître le débit du compte source.
Exemple chiffré fictif
Exemple fictif : 900 € reçus d'une plateforme sont transférés à hauteur de 700 € vers un autre compte. Les entrées bancaires visibles totalisent 1 600 €, mais 700 € représentent un déplacement interne.
Situation fictive. Les hypothèses ne constituent pas des moyennes sectorielles.Votre prochaine action
Établissez une catégorie technique de transferts et contrôlez que chaque paire est complète.
- Compte source
- Compte destinataire
- Référence commune
Additionner tous les crédits de tous les comptes surestime l'activité lorsque les mêmes fonds circulent plusieurs fois.
Sources et méthode
Fiche de méthode pratique rédigée par Compta Spot : organisation et exemples illustratifs, sans affirmation d’une obligation fiscale propre à votre dossier.
Les contrats de plateforme et votre situation déterminent le traitement applicable. Notre méthode éditoriale.