Le portefeuille de plateforme et le compte bancaire montrent des étapes du même circuit. Leur addition brute peut compter deux fois les fonds transférés.
Méthode de rapprochement
Séparez les opérations qui alimentent le portefeuille des transferts qui le quittent. Reliez chaque retrait à la réception bancaire correspondante au moyen d'une référence commune.
Vérification à effectuer
Préparez deux vues : activité documentée et circulation des fonds. Un transfert entre les deux espaces ne doit pas entrer à nouveau dans la première vue.
Lecture des pièces
Le périmètre des revenus comptables doit être déterminé à partir du contrat et des pièces, pas de cette seule circulation financière.
Exemple chiffré fictif
Exemple fictif : le portefeuille reçoit 1 000 € d'opérations puis verse 800 € en banque. Additionner 1 000 € et 800 € donnerait 1 800 € alors que 800 € ont simplement changé d'emplacement.
Situation fictive. Les hypothèses ne constituent pas des moyennes sectorielles.Votre prochaine action
Renommez clairement les colonnes et vérifiez les formules du total de chaque vue.
- Entrées du portefeuille
- Retraits liés
- Vue bancaire distincte
Un tableau intitulé revenus qui mélange ventes et transferts ne permet pas d'interpréter son total.
Sources et méthode
Fiche de méthode pratique rédigée par Compta Spot : organisation et exemples illustratifs, sans affirmation d’une obligation fiscale propre à votre dossier.
Les contrats de plateforme et votre situation déterminent le traitement applicable. Notre méthode éditoriale.